重庆市荣昌区人民政府

关于 2023年决算的报告

  —2024年9月23日在区十八届人大常委会第三十二次会议上

区委常委、区政府常务副区长 李冬

区人大常委会：

现将2023年全区和区级决算情况报告如下。

一、全区收支决算情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是新时代新征程新重庆建设的起步之年。在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的关心支持下，全区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格执行区十八届人大四次会议审查批准的预算，坚持稳中求进工作总基调，全面落实经济要稳住、发展要安全的要求，完整、准确、全面贯彻新发展理念，统筹发展和安全，坚持积极的财政政策，加强财政资源统筹，努力挖潜增收， 依法理财、科学理财、为民理财，为全区经济稳健运行、社会大局保持稳定提供了财力支撑。

（一）一般公共预算。

2023年，全区一般公共预算收入完成32.6亿元，增长21.49％，为调整预算的100%。加上上级补助收入、地方政府债务转贷收入、调入资金、动用预算稳定调节基金和上年结转，收入总计117.71亿元。全区一般公共预算支出92.6亿元，增长11.68%，为调整预算的88.44%，加上上解上级支出、地方政府债务还本支出、安排预算稳定调节基金和结转下年，支出总计117.71亿元。

与区十八届人大六次会议审议的2023年执行数（以下简称2023年执行数）相比，全区一般公共预算收支决算数总计与2023年执行数总计一致。

表1：2023年全区一般公共预算收支决算平衡表

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注：由于四舍五入因素，部分分项加和与总数可能略有差异，下同。

（二）政府性基金预算。

2023年，全区政府性基金预算收入完成41.08亿元，下降10.88%，为调整预算的94.08%，加上上级补助收入、地方政府债务转贷收入和上年结转，收入总计72.69亿元。全区政府性基金预算支出35.28亿元，下降7.01%，为调整预算的82.55%。加上上解上级支出、地方债务还本支出、调出资金和结转下年，支出总计72.69亿元。

与2023年执行数相比，全区政府性基金预算收支决算数总计与2023年执行数总计一致。

表2：2023年全区政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）国有资本经营预算。

2023年，全区国有资本经营预算收入完成0.9869亿元，为调整预算的100.01%，收入总计0.9869亿元。全区国有资本经营预算支出调整预算为0.9868亿元，调入一般公共预算0.9869亿元，为调整预算的100.01%，支出总计0.9869亿元。

与2023年执行数相比，全区国有资本经营预算收支决算数总计与2023年执行数总计一致。

（四）社会保险基金预算。

社会保险基金预算收支均由市级编列。

二、区本级财政收支决算情况

（一）一般公共预算。

2023年，区本级一般公共预算收入完成29.80亿元，为调整预算的103.05%，增长26.08%，加上上级补助收入、镇街上解收入、地方政府债务转贷收入、调入资金、动用预算稳定调节基金和上年结转，收入总计116.03亿元。区本级一般公共预算支出为79.26亿元，为调整预算的81.31%，增长12.82%，加上上解上级支出、地方政府债务还本支出、安排预算稳定调节基金、补助下级支出、调出资金和结转下年，支出总计为116.03亿元。

与2023年执行数相比，区本级一般公共预算收支决算数总计与2023年执行数总计不一致。在收入方面，镇街上解收入减少15974万元，本级税收收入减少754万元；在支出方面，补助下级支出减少16728万元，均为决算办理中的正常对账调整。

表4：2023年区本级一般公共预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）政府性基金预算。

2023年区本级政府性基金预算收入完成41.08亿元，为调整预算的94.08%，下降10.88%，加上上级补助收入、债务转贷收入和上年结转，收入总计为72.69亿元。区本级政府性基金预算支出34.35亿元，为调整预算的80.53%，下降7.87%。加上上解上级支出、债务还本、补助下级支出、调出资金和结转下年，支出总计72.69亿元。

与2023年执行数相比，区本级政府性基金预算收支决算数总计与2023年执行数总计一致。

表5：2023年区本级基金预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）国有资本经营预算。

2023年，区本级国有资本经营预算收入完成0.9869亿元，为调整预算的100.01%，收入总计0.9869亿元。区本级国有资本经营预算支出调整预算为0.9868亿元，调入一般公共预算0.9869亿元，为调整预算的100.01%，支出总计0.9869亿元。

与2023年执行数相比，区本级国有资本经营预算收支决算数总计与2023年执行数总计一致。

三、重点报告事项

（一）预算决议及调整预算方案决议落实情况。

2023年在经济运行下行、组合式减税退税背景下，面对需求收缩、供给冲击、预期转弱、刚性支出增长、债务风险管控等多重压力，加之实施乡村振兴、重点项目建设等重点工作的推进，财政收支矛盾更突出、平衡压力更大。全区财政严格执行区十八届人大四次会议审查批准的预算及区十八届人大常委会第二十三次会议审查批准的调整预算方案，认真听取并采纳各位代表的建议意见，积极采取有效措施，持续规范收支管理，着力保障重点支出，精准有效实施稳经济财政政策措施，扎实推进财税改革，有效防控运行风险。一是强化财政收入征管质效，坚持精准分析、深度挖潜和高频率调度，加强部门协作联动，加强重点行业税收征管，做到抓大不放小、不漏征不漏管，做到应收尽收、颗粒归仓，确保财政收入及时入库。二是扎实践行“用政府的紧日子换取百姓的好日子”，兜牢兜实“三保”底线，积极统筹加大专项资金清理、整合力度。在资金投向上更加突出民生导向，持续加大民生投入，将“以人民为中心”思想贯穿于预算编制、执行、绩效管理等全过程。用财政收入的“减法”换取企业发展的“加法”，聚焦“78899”民营经济发展格局，加大财政扶持力度，兑现2.23亿元财税优惠政策，“真金白银”为市场主体输血。三是加强风险评估预警、风险应急预案、风险防控协同的机制建设，依托地方政府债务管理信息系统，全面掌握债务数据变化情况，提前跟踪偿债资金落实情况，预判到期债务兑付风险，提升应对处置能力。四是加大财政资源统筹力度，促进低效运转、闲置和超标准配置资产以及临时配置资产的调剂使用，盘活财政存量资金2.76亿元。

（二）转移支付情况。

2023年，上级转移支付共计下达28.72亿元、特别国债共计下达1.34亿元。其中提前下达21.06亿元全部纳入年初预算安排，在预算执行中增加9亿元，主要用于城乡义务教育经费保障、农村综合改革、困难群众医疗救助、生态环境整治、交通补助及其他指定用途。

（三）中央直达资金使用情况。

2023年，全区争取中央新增直达资金9.93亿元（共同财政事权转移支付5.07亿元，一般性转移支付1.28亿元，新增国债资金1.27亿元，专项转移支付2.31亿元），支出进度为79.6%，其中：共同财政事权支出进度为89.40%，主要用于城镇保障安居工程、危旧房改造工程、城乡义务教育、困难群众救助、社会保障、耕地建设与利用等；一般性转移支付支出进度为95.5%，主要用于兜牢“三保”底线，做好“六稳”工作、落实“六保”任务、推进乡村振兴；专项转移支付支出进度为93.1%，主要用于增值税留抵退税资金转移支付、其他减税降费资金转移支付等相关支出。同时，依托直达资金监控系统及资金台账，完善全过程、全链条资金监控机制，确保资金下达、分配、使用的安全、规范、高效。

（四）“三保”情况。

2023 年，全区始终把兜牢兜实“三保”底线作为一项重要的政治任务，保持“三保”支出在预算安排和库款拨付的优先地位，确保“三保”支出地方标准及时足额兑付。在预算编制中坚持“三保”优先原则，将“三保”支出足额列入年度预算予以保障。在预算执行中，面对空前的收支压力，加大资金统筹力度，以“快、准、严”硬举措加快直达资金落地生效，通过“一卡通”账户按时足额发放城乡低保、特困供养等民生资金，办好民生实事，全力保障“三保”支出。

（五）政府债务情况。

1．债务限额与余额情况。2023年，市财政局核定我区政府债务限额为163.21亿元，其中：一般债务限额59.01亿元，专项债务限额104.20亿元。年末全区政府债务余额为163.15亿元，在核定限额之内，其中：一般债务余额58.95亿元，专项债务余额104.2亿元；按财政部政府债务风险评估办法计算，我区2023年底政府债务风险等级为黄色，风险总体可控。

2．债券资金安排情况。2023年，全区争取政府债券31.14亿元（新增债券24.85亿元，再融资债券5.9亿元，新增再融资债券0.39亿元）。其中，新增债券24.85亿元，主要安排8.5亿元用于高新区示范园基础设施建设；安排4.5亿元用于现代服务产业园及电子电路产业园建设；安排4.4亿元用于城市停车场及交通枢纽工程建设；安排3.48亿元用于人民医院及疾控中心整体迁建等医院迁扩建项目；安排2亿元用于老旧小区改造及镇街场镇品质提升；安排1.97亿元用于长租公寓、校园改造及社会综合治理能力提升等项目。

2023年，全区政府债务还本付息支出11.39亿元。

3．防范化解债务风险情况。一是建立组织保障机制，成立书记、区长为双组长的荣昌区债务风险防范化解攻坚战领导小组，扎实推动全区地方债务风险防范化解工作；二是建立制度支撑机制，聚焦“严防爆雷、严控增量、稳减存量、优化结构、降低成本、促进发展”总体目标，进一步完善目标体系、工作体系，制定“1+11”工作方案，坚决打好地方债务风险防范化解攻坚战、持久战，牢守“底线”“红线”；三是建立监测预警机制，实行“周调度”“周报告”“周响应”制度，区领导每周调度债务化解工作，研究、解决推进过程中的突出问题，落细落实工作要求；四是建立动态管控机制，依托财政部专项债券项目穿透式监测系统等信息化平台，对专项债券项目及资金使用情况实时监测，动态分析，为风险研判预警提供有力数据支撑。

（六）预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况。

2023年初，预算稳定调节基金余额为0.53亿元，年度执行中，动用0.53亿元预算稳定调节基金用于平衡年初预算，2023年底，安排预算稳定调节基金9.5亿元。

2023年，安排预备费1亿元，动用0.43亿元，主要用于2022年疫情防控集中隔离医学观察点、方舱医院医疗设备物资采购、基层医疗机构发热诊室未结清费用。

    2023年使用上年结转结余资金26亿元，按原使用方向继续用于高标准农田建设、农业产业发展建设、美丽乡村建设、雨污管网、老旧小区改造等支出。

（七）“三公”经费支出及政府采购情况。

1．“三公”经费支出情况。2023年，区本级“三公”经费财政拨款支出合计为0.343亿元，比年初预算数减少0.008亿元。其中：因公出国（境）增加0.004亿元，主要是为进一步推动中新互联互通项目建设，参加投资论坛及农旅融合发展等项目，帮助荣昌企业抢抓疫情恢复后的有利时机。公务车购置及运行维护增加0.011亿元，主要是招商引资工作任务增加，公务车运行维护增加。公务接待费减少0.023亿元，主要是贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和过紧日子要求，从严从紧控制经费开支。

2．政府采购情况。全区政府采购金额为29.57亿元，其中：货物类0.89亿元，服务类1.09亿元，工程类27.59亿元。一是强化数字赋能，降低企业成本。全面启用电子开评标，为本地供应商提供公平竞争机会。综合运用预留份额、价格扣除、引导以企业信用替代各类保证金的方式，执行采购便利化政策，降低企业参与政府采购成本，确保政府采购活动安全有序高效开展。二是发挥政策功能，助力中小企业。严格执行《政府采购促进中小企业发展管理办法》，积极发挥政府采购政策功能，着力激发市场主体活力，推动营商环境持续优化。2023年政府采购授予中小企业合同金额8.40亿元，其中：授予小微企业1.78亿元。

（八）预算绩效开展情况。

2023年，荣昌区持续贯彻落实全面实施预算绩效管理决策部署，以提高绩效目标管理和绩效评价质量、推动绩效信息公开为抓手，巩固提升“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，不断推动预算绩效管理改革的全面深化。一是强化绩效责任约束。将绩效管理工作纳入党建统领高质量发展考核指标体系，对各预算单位开展绩效管理各项工作情况进行年度考核，增强单位履行预算绩效管理主体责任意识。二是加强绩效管理培训。对全区280余名财务人员进行绩效管理业务培训，提升单位预算绩效管理水平。三是开展事前绩效评估。对新增200万元以上重点项目，从立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性和筹资合规性等维度进行客观、公正的评估，将绩效评估报告及结果作为预算公开评审的必要件，不断提高决策的科学性。四是强化绩效目标编审。2024年部门预算，全区所有一级预算单位均编制部门（单位）整体绩效目标，所有项目资金均编制项目绩效目标。五是常态实施绩效监控。组织各预算单位对2023年1-7月部门整体和特定目标类项目的预算执行进度以及绩效目标实现程度情况实施“双监控”，同时委托第三方机构对区疾控中心迁建项目实施重点监控，及时采取措施纠偏止损，确保绩效目标如期实现。六是深入开展绩效评价。组织各预算单位对2022年度部门整体和所有项目支出开展绩效自评，其中自评项目5224个，力争做到应评尽评。同时选择1个部门整体、1个政策和5个项目，委托第三方机构开展财政重点绩效评价，涉及资金21.7亿元，涵盖一般公共预算和政府性基金预算。七是加强评价结果运用。及时将2023年度预算绩效目标编制和2022年度财政支出绩效评价结果等情况反馈各预算单位和财政局业务科室，强化问题整改，为次年度预算安排做参考。除涉密项目（单位）外，部门整体和项目绩效目标及自评情况随预、决算一同公开，着力打造“阳光财政”，主动接受社会监督。

（九）社会保险基金决算情况。

社会保险基金由市财政统一编制决算并向社会公开。

（十）审计整改情况。

2024年上半年，市审计局依法对我区2023年度预算执行和决算草案进行了审计， 指出了部分预算编制不完整、专项资金分配不及时等9个问题，并提出了相应处理意见。目前，区财政局会同有关部门对照审计报告指出的问题，积极采取措施加以整改。一方面，深入推进全面预算绩效管理。完善“无评估、不入库”的事前绩效评估机制，做实做强项目库。另一方面，强化项目资金管理。加强专项资金监督管理，强化责任落实，提高项目质量，确保专项资金专款专用；加快项目实施进度，及时分配、拨付专项资金，提高财政资金使用效益。下一步，将进一步加强财会监督、严肃财经纪律，从体制机制上着手，促进财政资金规范高效运行。

决算（草案）连同以上报告，请一并审议。

附件：重庆市荣昌区2023年决算

 附件

重庆市荣昌区2023年决算

2024年 9月

目   录

说 明………………………………………………………………16

1．2023年全区收入决算表………………………………………17

2．2023年全区支出决算表………………………………………18

3．2023年区级一般公共预算收支决算表………………………19

4．2023年区级一般公共预算本级支出决算表…………………22

5．2023年区级一般公共预算基本支出决算表（按经济分类科目）40

6．2023年区级一般公共预算转移支付收支决算表……………42

7．2023年区级一般公共预算转移支付支出决算表（分地区）44

8．2023年区级一般公共预算转移支付支出决算表（分项目）45

9．2023年区级政府性基金预算收支决算表……………………48

10．2023年区级政府性基金预算本级支出决算表………………50

11．2023年区级政府性基金预算转移支付收支决算表…………52

12. 2023年区级政府性基金预算转移支付支出决算表（分地区）…53

13. 2023年区级政府性基金预算转移支付支出决算表（分项目）…54

14．2023年区级国有资本经营预算收支决算表…………………55

15．2023年社会保险基金收入决算表…………… ………………56

16．2023年社会保险基金支出决算表…………………………… 58     

17．2023年社会保险基金结余决算表……………………………59

18．2023年地方政府债务限额及余额决算情况表………………60

19．2023年地方政府债券使用情况表……………………………61

20．2023年政府债务相关情况表…………………………………63

说  明

1．2023年区级一般公共预算收支决算表中（表3），决算数与调整预算数存在一定差异，主要情况如下：

收入决算数比调整预算数多69894万元，主要是本级收入增收8832万元、上级补助增加49808万元，调入资金1万元，镇街上解收入增加11253万元。支出决算数比预算调整数多69894万元，主要是补助镇街支出、安排预算稳定调节基金、年终结余等增加257863万元，本级支出、上解支出、地方政府债务还本支出减少187969万元

2．2023年区级政府性基金预算收支决算表（表9）中，决算数与调整预算数存在一定差异，主要情况如下：

收入决算数比调整预算数减少16496万元，主要是本级减收25858万元，上级补助收入增加9362万元。支出决算数比调整预算数减少16496万元，主要是上解支出、补助镇街支出、年终结余增加66569万元，本级支出减少83065万元。

调整预算数是指根据预算法规定，经区人大常委会审查批准对年初预算进行调整后形成的预算数。以下报表由于四舍五入因素，部分分项加和与总数可能略有差异。

表1

2023年全区收入决算表

单位：万元

表2

2023年全区支出决算表

单位：万元

表3

2023年区级一般公共预算收支决算表

单位：万元

表4

2023年区级一般公共预算本级支出决算表

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