2023年9月25日，区第十八届人大常委会第十九次会议听取并审议了区政府关于《2022年度区级预算执行和其他财政支出的审计工作报告》（荣昌府函〔2023〕190号），对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府对此高度重视，对整改工作作出具体安排部署。各相关部门、有关单位以“八张问题清单”为契机，积极落实区人大常委会审议意见，压实整改主体责任，严格问题管控，注重多跨协同，促进举一反三，健全长效机制，推进审计整改工作取得积极成效。有关主管部门各司其职做好主管领域整改工作的监督管理，区审计局建立审计查出问题整改销号机制，持续加大跟踪督促检查力度，抓好整改验收确认，推动将审计整改成果转化为治理效能。总体上看，审计整改工作质效进一步提升，整改效果较为明显。2022年度区级预算执行和其他财政收支审计共查出问题116个，截至2024年1月31日，完成问题整改111个，整改率为95.69%。2024 年3 月29 日，重庆市荣昌区第十八届人大常委会第二十六次会议对整改落实情况进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市审计条例》《重庆市人民代表大会常务委员会关于加强审计查出问题整改情况监督的决定》等规定，现将2022 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

一、审计查出重点问题整改落实情况

（一）财政预算执行和决算草案审计查出问题整改情况。

1﹒区级财政预算执行和决算草案编制方面问题整改情况。

（1）预决算编制不完整方面。一是1个单位已补充填报项目绩效目标中的时效指标。二是1个单位根据预算法相关规定，加强预算执行管理和监督，严格按流程编报决算报表。

（2）预算执行不严格方面。一是1个单位已分配下达义务教育薄弱环节改善与能力提升项目资金1483.5万元；二是1个单位按程序公开《2023年县域商业体系建设项目申报指南》；三是1个单位对企业虚报购买一台服务器的问题，已核查了服务器实物和票据，目前该设备正常使用中；四是1个单位已收回并统筹安排区级项目预算指标608.75万元。

（3）财政资金管理不规范方面。一是2个单位已规范个人账户代缴社会保险费、职业年金及个人所得税行为；二是2023年3月，1个单位已将自行开设的4个专项资金银行账户进行销户。

2﹒区级部门预算执行及财政财务收支方面问题整改情况。

（1）决算编制不真实方面。7个单位全面清理核实收入、支出数据，严格按照规定编制决算报表，做到账表相符。

（2）预算执行缺乏刚性方面。一是5个单位严格按预算项目用途列支公务接待费，强化公务接待费预算约束，加强公务接待费预算支出管理，严禁超预算支出。二是3个单位按照一事一租原则，严格落实租赁车辆审批制度，加强公务用车核算及油卡管理。三是4个单位规范政府采购流程，进一步强化政府采购项目内部审批程序。四是8个单位加强政府采购预算管理，坚决做到应编尽编采购预算，严禁无预算及超预算采购。五是2个单位加强非税收入管理，并上交区财政非税收入10.6万元。六是3个单位存量资金和生育生活津贴共计27.95万元已上交区财政。

（3）项目支出管理使用不合规方面。一是3个单位强化对项目预算支出的约束，防止无预算支出行为，严格按照预算规定的支出用途使用项目资金。二是1个单位项目结余0.92万元和超标准支付讲课费0.24万元已上交区财政；并严格规范课后延时费使用范围。三是2个单位加强项目资金管理，提高财政资金使用绩效。

（4）财务管理不规范方面。一是3个单位已全部支付拖欠企业的工程、货物和服务款项。二是3个单位已全部清退违规收取或预留的涉企保证金，加强保证金台账管理。三是6个单位完善涉企保证金资金台账，确保到期涉企保证金应退尽退。四是8个单位加强公务卡使用管理。五是1个单位对核算不正确的应付工程款项规范了账务处理。六是6个单位对未按规定预扣预缴个人所得税问题进行了全面清理，严格按照个人所得税法规定，及时代扣代缴个人所得税。七是4个单位严格按项目预算用途列支“三公”经费，正确会计核算相关费用。八是2个单位已收回多支付的服务管理费，并加强内部管理。

（二）重大政策措施贯彻落实跟踪审计查出问题整改情况。

1．科技创新政策措施落实方面问题整改情况。

（1）部分金融扶持政策措施落实不到位方面。一是1个单位2022年10月将75万元知识价值信用贷款风险补偿基金划转至市级风险补偿基金专户。二是1个单位拓宽种子基金支持对象范围，加强政策宣传引导，进一步优化种子基金实施办法。三是1个单位2022年6月已将“助农贷”整合至“融易贷”产品。

（2）部分科技创新人才政策措施未及时落实方面。一是1个单位坚持租购并举方式，2019—2020年度共筹集了1503套安居房屋，确保各类人才住房需求。二是1个单位已出台《重庆英才（荣昌）服务管理办法（试行）》等相关政策，已为全区认定的93名区级高层次人才全部发放了重庆英才服务卡B卡；三是1个单位及时制定《荣昌区博士后人才服务指南》，按程序对符合条件的3名博士后人员进行资助服务。

（3）部分创新平台或创新主体扶持政策措施未及时落实方面。一是对“未及时发放2家企业高新技术企业补助30万元”问题，涉及的2家企业因未在规定时间内提交申报资料，已自愿放弃申报补助资金。二是对“超过文件规定标准分别给予6家企业高新技术企业认定补贴”问题，1个单位已加强相关政策宣传宣讲，做到应补尽补。三是1个单位已将原招商协议中与税收挂钩的条款予以废止，并与相关企业签订补充协议，对企业的补助方向调整为支持其高质量发展。

（4）科技创新资金管理使用不规范方面。一是1个单位加大对企业研发投入数据的审核。2023年兑现区级企业研发准备金补助时，以企业向税务申请研发费用加计扣除所得税的数据为计算依据。二是1个单位已于2022年6月将创新创业孵化平台建设中央结余资金7.75万元退回区级财政账户。三是1个单位将专家大院认定补助资金全额拨付至依托单位，并督促其按文件要求分配资金。四是1个单位对纳入区级财政补助的15家企业，于2022年7月在《重庆市荣昌区支持制造业高质量发展二十一条政策》中予以兑现企业研发准备金补助。

2﹒推动成渝地区双城经济圈建设政策措施落实情况专项审计调查查出问题整改情况。

（1）荣昌区与四川毗邻地区的水电、月最低工资标准等要素价格仍存在差异方面。一是内江市和荣昌区相关部门已达成一致意见，争取在双昌园区开展成渝要素一体化试点示范，后续将持续探索推进经济区与行政区适度分离改革事项；二是1个单位积极开展分布式能源建设，已并网发电光伏项目7个；三是1个单位已核实最低月工资标准依据，荣昌区按规定执行市人力社保局最低工资标准。

（2）2个项目建设进度滞后方面。截至2022年12月，渝西川南综合物流园及国家级重庆（荣昌）生猪大数据中心建设2个项目已完成年度投资计划。

（3）部分工作推进滞后方面。一是2个单位已成立1个共建示范园区议事协调机构，明确专班人员及时上报推进情况，2023年召开2次联席会议。二是2个单位已加强电力专线架设沟通协调力度。三是1个单位2022年11月已完成“一区两群”对口协作丰都县引进1个项目、协作引资2500万元任务，并到位资金8000万元。

（4）擅自调整建设规模方面。双昌成渝现代高效特色农业带合作园区建设项目及高标准农田和稻渔综合种养示范项目已向市农业农村委提交了设计变更备案。

（5）未理顺充电基础设施建设监管职责方面。一是1个单位已出台文件明确电动车换电、充电设施运营安全监管等职能职责。二是1个单位对区内公用、专用、混用及个人充电基础设施进行全面排查，建立相关充电基础设施台账。

（三）医疗保险基金审计查出问题整改情况。

1．医保基金管理使用不合规方面。一是1个单位已将个人骗取医保基金相关信息及情况及时上级主管部门，进一步加强医保系统与公安等系统信息衔接。二是1个单位已按医保服务协议相关约定对违规多次报销医保基金的医疗机构发出《违规违约处理事项处理通知书》，相关医疗机构均已退回违规报销医保基金并交纳违约金共计186.47万元。

2．医保基金运行监管不到位方面。一是1个单位已责令违规报销的个体诊所整改，已全部追回违规报销的费用。二是1个单位到企业实地调查并宣传职工医保相关政策，相关企业已为应参加职工医疗保险的职工办理参保事项。

3．药品耗材集中采购政策执行不到位方面。一是1个单位已向市级主管部门书面报告药交所平台的挂网价格问题。二是1个单位已督促相关医疗机构今后按规定报量、根据医院资金计划及时支付供应商货款。

4．部分药品的医保支付标准动态调整不及时方面。医保支付标准由市医保局负责调整，1个单位已向市级主管部门上报并反映部分药品医保支付标准动态调整不及时问题。

（四）国有资产管理审计查出问题整改情况。

1﹒企业国有资产管理方面问题整改情况。

（1）会计信息不实方面：1家国企已对会计信息不实涉及的资产、损益、权益均进行了调账处理。

（2）对参股投资事项管理不到位方面：一是1家国企已追收参股公司少上交的车位使用费15.76万元。二是1家国企指派专人参与参股公司经营管理，指定公司法律审计部定期对参股企业进行财务检查，同时建立股东权益保障机制，强化对参股企业的监督。

（3）内部控制不健全、管理不到位方面。一是1家国企建立健全了税费管理、成本费用管理、合同管理等6项内部控制管理制度。二是1家国企向3个工程项目的业主单位履行催收应收款项程序，已向1家单位提请退还到期保证金42.76万元。三是1家国企已同1个相关单位签订协议，明确直管公房双方责权利。

（4）法人治理结构不健全、运行不规范方面。一是1家国企已修订公司“三重一大”议事规则，加强公司党支部对公司治理环节的领导。二是1家国企对“三重一大”事项决策制度重大事项决策标准进行量化。三是1家国企修订公司董事会议事规则、监事会议事规则、经理办公会议事规则，做到依法依规决策。

（5）工程建设项目管理不到位方面：一是1家国企严格执行工程管理制度，强化对工程项目的管理。二是1家国企修订采购管理制度，加强结算资料的完整性、真实性审核。三是1家国企已向2个工程项目的施工方退回工程质量保证金163.32万元，向1个工程的弃标人索赔资金60万元，收回1个工程多支付转包工程款10.24万元。

（6）企业内部财务管理不规范方面：一是1家国企已对2名临聘人员进行解聘处理，并逐步对临聘人员进行消化；二是1家国企加强对审计机关提供资料真实性、完整性的审核。三是1家国企已收回违规发放1名财政供养人员薪酬0.66万元。

2﹒行政事业性国有资产管理方面问题整改情况。

（1）国有资产账实不相符方面。一是7个单位对新购固定资产和无形资产补充登记了固定资产财务账和资产管理信息系统；二是4个单位对已报废车辆变更了固定资产财务账和资产管理信息系统。

（2）国有资产出租管理不规范方面。1个单位已收回应收未收房屋租赁收入并上缴区财政，加强房屋租赁租金收入管理。

3．国有自然资源资产管理方面问题整改情况。

（1）改革任务未有效落实方面。一是1个单位2023年印发了《关于进一步加强河道岸线管理的通知》等文件，切实加强和规范了河道管理工作，确保河道保护长效化；二是1个单位对1公司违规占用河道进行立案调查，并送达行政处罚决定书；三是1个单位已完成10个项目水土保持备案，并追缴水土保持补偿费96.58万元。四是1个单位加强项目规划编制和前期论证，确保项目能按期完成建设。1个项目已超额完成原初设的建设任务和效益指标。

（2）资源环境保护利用不到位方面。一是1个单位已编制完成三个水厂环评报告表，并连同一个工程建设项目环境影响评价审批申报材料交区生态环境局；二是1个单位2023年9月印发《水利项目审批流程图的通知》，进一步规范水利项目审批流程；三是1个单位已结合企业需求和上年度实际取水量下达2023年取水计划；已督促三家公司补缴水资源费0.51万元。

（3）资源环境保护项目资金管理使用不规范方面。1个单位加强项目监督管理，督促相关单位规范项目建设和资金使用，及时分配下达上级专项转移支付资金，规范直补资金发放范围，清退超标准预留工程质量保证金1100.32万元，16个项目已办理竣工财务决算。

（五）公共投资审计查出问题整改情况。

一是对于9个项目多计工程结算价款1435.56万元问题，已全部完成整改，政府投资节约金额1435.56万元。二是对于个别建设单位监督管理不到位，未严格执行基本建设程序、部分服务类项目应招标未招标、建设资料管理不规范、未严格督促施工单位按施工图设计施工、未按规定建立项目内控制度等问题，相关建设单位已认真采纳审计提出的意见，汲取教训，引以为戒，加强工程建设管理。

二、需继续推进整改的问题及下一步整改措施

目前，2022年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的问题事项大部分得到了整改，整改效果较明显。但仍有5个问题（其中4个问题尚未到整改期限）因受制于外部条件或多跨疑难等因素，导致整改周期相对较长，需要持续推进整改。主要存在以下几种情况：

（一）部分财政专项资金使用不及时问题。6个项目正在上报上级主管部门审批，审批完成纳入项目库才能实施，需积极推进项目入库工作和项目进度；部分项目需竣工验收合格后才能支付项目资金，目前正在积极推进项目建设进度。

（二）1个工程项目未及时与发包方办理竣工价款结算问题。荣昌区消防救援指挥中心、培训基地及特勤消防站场平项目已竣工验收5年以上，竣工价款结算需多方协同，共同推进整改。

（三）个别市级重大项目未按期完成计划目标任务问题。荣昌电子电路产业园一期长租公寓项目已投入使用，租用率不高。目前二期长租公寓精装修项目正在施工中，因项目实施企业资金周转困难，预计2024年10月全面完成精装修并投入使用。

（四）2个项目进度缓慢问题。荣昌区城乡结合部人居环境综合整治项目因建设方资金周转困难，建设项目涉及建设内容广、建设单位多，导致项目进度缓慢；保障性住房建设项目（一期）室内装饰、装修及配套设施正在施工中，预计2024年6月全面竣工验收。

（五）未按规定清理清退逾期未返的涉企保证金问题。1个单位因到期涉企保证金涉及企业多，历史遗留问题时间长、部分涉企保证金已无法联系缴款企业，需履行公开告知程序，整改到位还需一定时间，正在结合实际制定解决方案。

针对上述尚未完成整改的问题，相关责任单位对后续整改工作作出安排。一是针对1个立行立改类整改问题，已细化整改要求、明确整改期限，将统筹推动解决整改中的困难，确保应改尽改、高质量清零。二是针对4个分阶段类整改问题，将按照时间表、路线图，按期取得阶段性成果并最终推动问题全面整改，同时深入分析短板弱项，加强沟通协作，统筹推动解决整改中存在的难点卡点问题，切实巩固整改成果。下一步，区政府将督促有关单位加强问题管控力度，深入贯彻落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制进一步加强审计整改工作的通知》的相关规定，压实整改主体责任，强化整改刚性约束，加强对审计整改的跟踪督促检查，推动揭示问题与解决问题相统一，强化审计整改责任落实，确保问题全面整改到位，推动实现“整改一个问题、固化一项机制、完善一项制度、治理一片领域”，切实将审计“问题清单”转变为发展“成效清单”。

                                     重庆市荣昌区审计局

                                                      2024年3月29日