重庆市荣昌区财政局

2018年度部门决算情况说明

    一、部门基本情况

  （一）职能职责

（1）贯彻执行财政法规、规章和方针政策。研究分析宏观经济形势，参与拟定全区经济社会发展政策，编制中长期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。

（2）起草全区财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计等方面的规范性文件，制定有关政策和管理制度并组织实施。

（3）研究分析宏观经济形势，参与拟订全区经济社会发展政策，提出运用财税政策实施经济调节的建议，拟订推进统筹城乡改革和发展的财税政策；拟订区与镇（街道）、政府与企业的分配政策，

完善鼓励公益事业发展的财税政策；参与研究拟订全区地方金融和融资政策。

（4）管理全区财政收支，实施预算绩效管理。承担区级各项财政收支管理的责任；负责编制区级年度预决算草案，组织执行区级年度预算；受区政府委托，向区人民代表大会报告全区、区级预算及其执行情况，向区人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项；组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度；负责财政性资金的综合平衡。

（5）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据，执行彩票管理政策，制定具体管理办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

（6）组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，指导区级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动。

（7）组织执行国有资产管理规章制度，按规定管理国有资产，并制定具体管理制度；负责财政预算内行政机构、事业单位公共资源的统计、分析。

（8）负责审核和汇总编制区级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度和办法，并按规定制定具体管理制度，收取区级国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理资产评估工作。

（9）负责办理和监督区级财政的经济发展支出、区政府性投资项目的财政拨款，负责财政投资项目评审管理工作；参与拟订区级建设投资的有关政策，执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项资金财务管理工作；负责农业综合开发、国债转贷等财政资金管理。

（10）会同有关部门管理区级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制区级社会保障预决算草案。

（11）拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务，防范财政风险；归口管理全区政府外债，负责全区利用国际金融组织和外国政府贷款赠款的全过程监督管理。

（12）负责管理全区会计工作，组织实施会计法律法规，监督和规范会计行为，按规定制定并组织实施具体会计管理制度。

（13）监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪的行为。

（14）负责财政宣传和财政信息工作，制定和执行财政政策研究和财政教育规划。

（15）贯彻执行国家有关金融工作的方针、政策和法律、法规；拟定地方金融和融资政策协调金融工作，制定金融部门考核和管理办法；拟定金融业发展规划，规范金融秩序；协调处理金融风险防范和化解工作，处置金融突发事件；负责地方金融机构和金融中介机构的考核职责及行业服务工作；负责商业保理公司、融资租赁公司、典当行的日常监管。

（16）承办区政府交办的其他事项。

（二）机构设置

2018年，区财政局内设职能科室16个：办公室、预算科、国库科、经济建设科、农业科、行政政法科、教科文科、社保科、企业科、资产科、政府采购科、法规科、会计科、信息宣传科、债务科、预算绩效评价科。

  （三）单位构成。从预算单位构成看，纳入本部门2018年度决算编制的二级预算单位主要包括重庆市荣昌区财政局（本级）；局属正科级财政全额拨款事业单位4个：重庆市荣昌区税费征收管理局、重庆市荣昌区国有资产管理和金融工作办公室、重庆市荣昌区政府投资项目评审中心、重庆市荣昌区国库集中收付核算中心。

  （四）机构改革情况。按照重庆市机构改革方案要求，本部门2018年末还未启动机构改革。

  二、部门决算情况说明

  （一）收入支出决算总体情况说明。

  1.总体情况。本部门2018年度收入总计3,074.19万元，支出总计3,074.19万元。收支较上年决算数增加259.86万元、增长9.23%，主要原因是本年增加了电子化支付系统及决算软件购置。本部分的收入总计包括收入合计、用事业基金弥补收支差额、年初结转和结余，支出总计包括本年支出合计、结余分配、年末结转和结余。

  2.收入情况。本部门2018年度收入合计3,042.47万元，较上年决算增加250.92万元，增长8.99%，主要原因是. 本年增加了电子化支付系统及决算软件购置。其中：财政拨款收入3,042.47万元，占100.00%。

  3.支出情况。本部门2018年度支出合计3,074.19万元，较上年决算数增加296.82万元，增长10.69%，主要原因是本年增加了电子化支付系统及决算软件购置。其中：基本支出2,107.04万元，占68.54%；项目支出967.16万元，占31.46%。

  4.结转结余情况。本部门2018年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数减少36.96万元，下降100.00%，主要原因是2017年结转的项目资金：构建第三方涉税信息管理平台经费于2018年支付完毕。  

  （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

  1.收入情况。本部门2018年度财政拨款收入3,042.47万元，较上年决算数增加250.92万元，增长8.99%。主要原因是本年增加了电子化支付系统及决算软件购置。较年初预算数减少161.62万元，下降5.04%。主要原因是评审中心政府投资项目评审经费未完成支付。此外，年初财政拨款结转和结余31.72万元。

  2.支出情况。本部门2018年度财政拨款支出3,074.19万元，较上年决算数增加302.31万元，增长10.91%。主要原因是本年增加了电子化支付系统及决算软件购置。较年初预算数减少129.90万元，下降4.05%。主要原因是评审中心政府投资项目评审经费未完成支付。

  3.结转结余情况。本部门2018年度年末财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数减少36.96万元，下降100.00%，主要原因是2017年结转的项目资金：构建第三方涉税信息管理平台经费于2018年支付完毕。

  4.比较情况。本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下几个方面：

  （1）一般公共服务支出2,552.10万元，占83.02%，较年初预算数减少162.66万元，下降5.99%，主要原因是评审中心政府投资项目评审经费未完成支付。

  （2）教育支出6.90万元，占0.22%，较年初预算数减少2.99万元，下降30.23%，主要原因是严格控制培训支出。

  （3）社会保障与就业支出272.20万元，占8.85%，较年初预算数增加24.00万元，增长9.67%，主要原因是增资因素，调整社保缴费基数所致。

  （4）医疗卫生与计划生育支出108.24万元，占3.52%，较年初预算数减少0.98万元，下降0.90%，主要原因是核算中心公务员补充医疗缴费减少0.98万元。

  （5）农林水支出6.26万元，占0.20%，较年初预算数增加6.26万元，增长0.00%，主要原因是年中预算追加2018年乡镇（街道）财政干部和农村财会人员培训补助经费，全部用于财务培训支出。

  （6）住房保障支出122.01万元，占3.97%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%。

  （三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

  本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出2,107.04万元。其中：人员经费1,720.46万元，较上年决算数增加155.66万元，增长9.95%，主要原因是公务平时考核、行政绩效目标考核提标及增资因素。人员经费用途主要包括基本工资、绩效工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金、公务平时考核、应休未休年休假补助。公用经费386.58万元，较上年决算数增加82.40万元，增长27.09%，主要原因一是物价上涨；二是编报口径不一致。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、维修维护费、差旅费、工会经费、公务交通费、会议费、培训费等。

  （四）政府性基金预算收支决算情况说明。

  本部门2018年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0.00万元，年末结转结余0.00万元。本年收入0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本部门2017年、2018年均未安排基金预算收入)。本年支出0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是. 是本部门2017年、2018年均未安排基金预算支出。

  2018年度无政府性基金预算财政拨款收支。

    三、“三公”经费情况说明

  （一）“三公”经费支出总体情况说明。

  2018年度本部门“三公”经费支出共计28.23万元，较年初预算数减少45.27万元，下降61.59%。较上年支出数减少14.23万元，下降33.51%，主要原因一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。三是本部门严格控制因公出国（境）团组数量，压减经费支出。

  （二）“三公”经费分项支出情况。

    2018年度本部门因公出国（境）费用0.00万元。费用支出较年初预算增加0.00万元，增长0.00%，较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本部门2017年、2018年均未安排因公出国（境）收支,与上年数一致。

  公务车购置费0.00万元。费用支出较年初预算增加0.00万元，增长0.00%，较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本部门2017年、2018年均未安排因公出国（境）收支，与上年数一致。

公务车运行维护费11.03万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等)。费用支出较年初预算数减少10万元，下降47.48%，较上年支出数减少0.89万元，下降7.47%，主要原因是公务车改革后，严格按照公务车管理相关规定，公车公用，到市内外出差人数少的，就选择坐公共交通工具，多人出差的才安排公务车出行，这样大大节约了出行成本。

  公务接待费17.21万元，主要用于招商引资、金融工作、接受相关部门审计检查指导工作发生的接待支出。费用支出较年初预算数减少35.29万元，下降67.22%，较上年支出数减少13.33万元，下降43.65%，主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，从严控制公务接待行为。

  （三）“三公”经费实物量情况。

  2018年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为2辆；国内公务接待220批次2,151人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2018年本部门人均接待费79.99元，车均购置费0.00万元，车均维护费5.52万元。

  四、其他需要说明的事项

  （一）机关运行经费情况说明。2018年度本部门机关运行经费支出386.58万元，机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置新、其他资本性支出等。机关运行经费较上年决算数增加82.40万元，增长27.09%，主要原因是一是物价上涨；二是编报口径发生变化。

    （二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

  （三）政府采购支出情况说明。2018年度本部门政府采购支出总额310.70万元，其中：政府采购货物支出51.20万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出259.50万元。授予中小企业合同金额310.7万元，占政府采购支出总额的100%。主要用于采购电子化支付系统及决算软件购置。

  五、预算绩效管理情况说明

  根据预算绩效管理要求，本部门对3个项目开展了绩效自评，涉及资金114.32万元，主要包括：平台运行费84.82万元；会计培训20万元；绩效评价9.5万元。对1个项目开展了重点绩效评价，涉及资金290万元，项目为软件更新。从评价情况来看，有关项目预算执行及时，有效、绩效目标得到较好实现、绩效管理水平不断提高。

  六、专业名词解释

    （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

  （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

  （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

  （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

  （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

  （七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教〔2012〕32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

  （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

  （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

  （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

  （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

  （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

  （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

  （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

  七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

  本单位决算公开信息反馈和联系方式：张成英   （023-46773826）

  附件：2018年度部门决算报表