重庆市荣昌区财政局2019年度部门决算

一、部门基本情况

（一）职能职责。

（1）贯彻执行财政法规、规章和方针政策。研究分析宏观经济形势，参与拟定全区经济社会发展政策，编制中长期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。

（2）起草全区财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计等方面的规范性文件，制定有关政策和管理制度并组织实施。

（3）研究分析宏观经济形势，参与拟订全区经济社会发展政策，提出运用财税政策实施经济调节的建议，拟订推进统筹城乡改革和发展的财税政策；拟订区与镇（街道）、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策；参与研究拟订全区地方金融和融资政策。

（4）管理全区财政收支，实施预算绩效管理。承担区级各项财政收支管理的责任；负责编制区级年度预决算草案，组织执行区级年度预算；受区政府委托，向区人民代表大会报告全区、区级预算及其执行情况，向区人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项；组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度；负责财政性资金的综合平衡。

（5）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据，执行彩票管理政策，制定具体管理办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

（6）组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，指导区级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动。

（7）组织执行国有资产管理规章制度，按规定管理国有资产，并制定具体管理制度；负责财政预算内行政机构、事业单位公共资源的统计、分析。

（8）负责审核和汇总编制区级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度和办法，并按规定制定具体管理制度，收取区级国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理资产评估工作。

（9）负责办理和监督区级财政的经济发展支出、区政府性投资项目的财政拨款，负责财政投资项目评审管理工作；参与拟订区级建设投资的有关政策，执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项资金财务管理工作；负责农业综合开发、国债转贷等财政资金管理。

（10）会同有关部门管理区级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制区级社会保障预决算草案。

（11）拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务，防范财政风险；归口管理全区政府外债，负责全区利用国际金融组织和外国政府贷款赠款的全过程监督管理。

（12）负责管理全区会计工作，组织实施会计法律法规，监督和规范会计行为，按规定制定并组织实施具体会计管理制度。

（13）监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪的行为。

（14）负责财政宣传和财政信息工作，制定和执行财政政策研究和财政教育规划。

（15）贯彻执行国家有关金融工作的方针、政策和法律、法规；拟定地方金融和融资政策协调金融工作，制定金融部门考核和管理办法；拟定金融业发展规划，规范金融秩序；协调处理金融风险防范和化解工作，处置金融突发事件；负责地方金融机构和金融中介机构的考核职责及行业服务工作；负责商业保理公司、融资租赁公司、典当行的日常监管。

（16）承办区政府交办的其他事项。

（二）机构设置。因机构改革，本部门根据中共重庆市荣昌区委办公室、重庆市荣昌区人民政府办公室关于调整重庆市荣昌区财政局职能配置、内设机构和人员编制的通知（荣委办发〔2019〕35号），2019年区财政局内设职能科室8个：办公室、预算科、国库科（政府采购与资产管理科）、行财科、经济建设科（金融科）、农业农村科、社会保障科、会计与行政审批科（审计科）。

（三）单位构成。从预算单位构成看，纳入本部门2019年度决算编制的二级预算单位主要包括重庆市荣昌区财政局（本级）；局属正科级财政全额拨款事业单位3个：重庆市荣昌区金融事务中心、重庆市荣昌区政府投资项目评审中心、重庆市荣昌区国库集中支付中心。 

（四）机构改革情况。根据中共重庆市荣昌区委机构编制委员会关于调整区财政局部分所属事业单位机构编制事项的通知（荣编委〔2019〕76号），将重庆市荣昌区国库集中收付核算中心更名为重庆市荣昌区国库集中支付中心；根据中共重庆市荣昌区委机构编制委员会关于组建重庆市荣昌区金融事务中心的通知（荣编委〔2019〕88号），将重庆市荣昌区国有资产管理和金融工作办公室与重庆市荣昌区税费征收管理局整合，组建重庆市荣昌区金融事务中心。

  二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

 1.总体情况。2019年度收入总计3,362.07万元，支出总计3,362.07万元。收支较上年决算数增加287.88万元、增长9.36%，主要原因是本年增加了原农税助征员（协税员）养老和医疗补助资金及巨灾保险投保经费。本部分的收入总计包括收入合计、用事业基金弥补收支差额、年初结转和结余，支出总计包括本年支出合计、结余分配、年末结转和结余。

2.收入情况。2019年度收入合计3,362.07万元，较上年决算数增加319.60万元，增长10.50%，主要原因是本年增加了原农税助征员（协税员）养老和医疗补助资金及巨灾保险投保经费。其中：财政拨款收入3,359.40万元，占99.92%；其他收入2.67万元，占0.08%。 

3.支出情况。2019年度支出合计3,337.45万元，较上年决算数增加263.26万元，增长8.56%，主要原因是本年增加了原农税助征员（协税员）养老和医疗补助资金及巨灾保险投保经费。其中：基本支出2,288.67万元，占68.58%；项目支出1,048.78万元，占31.42%。

4.结转结余情况。2019年度年末结转和结余24.61万元，较上年决算数增加24.61万元，增长100.00%，主要原因是：一是2019年乡镇（街道）财政干部和农村财会人员培训补助经费项目结转下年4.61万元；二是2019年学生资助工作奖补经费项目20万元，结转至2020年实施。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

2019年度财政拨款收、支总计3,359.40万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加285.21万元，增长9.28%。主要原因是本年增加了原农税助征员（协税员）养老和医疗补助资金及巨灾保险投保经费。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明。

1．收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入3,359.40万元，较上年决算数增加316.93万元，增长10.42%。主要原因是本年增加了原农税助征员（协税员）养老和医疗补助资金及巨灾保险投保经费。较年初预算数减少76.07万元，下降2.21%。主要原因是。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。

2．支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出3,334.79万元，较上年决算数增加260.60万元，增长8.48%。主要原因是本年增加了原农税助征员（协税员）养老和医疗补助资金及巨灾保险投保经费。较年初预算数减少100.68万元，下降2.93%。主要原因是机构改革单位整合减少，平台运行经费、财政票据印刷和非税系统运行经费减少。

3．结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余24.61万元，较上年决算数增加24.61万元，增长0.00%，主要原因是：一是2019年乡镇（街道）财政干部和农村财会人员培训补助经费项目结转下年4.61万元；二是2019年学生资助工作奖补经费项目20万元，结转至2020年实施。

4．比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出2,423.34万元，占72.67%，较年初预算数减少127.56万元，下降5.00%，主要原因是因为机构改革单位整合减少，平台运行经费、财政票据印刷和非税系统运行经费减少。

（2）教育支出4.11万元，占0.12%，较年初预算数减少6.10万元，下降59.75%，主要原因是减少了培训支出。

（3）社会保障与就业支出313.38万元，占9.40%，较年初预算数增加60.43万元，增长23.89%，主要原因是增资因素，调整社保缴费基数所致。

（4）卫生健康支出104.88万元，占3.15%，较年初预算数减少3.54万元，下降3.27%，主要原因是本部门公务员补充医疗缴费减少3.54万元。

（5）农林水支出6.25万元，占0.19%，较年初预算数增加1.25万元，增长25.00%，主要原因是年中预算追加2019年乡镇（街道）财政干部和农村财会人员培训补助经费，全部用于财务培训支出。

（6）资源勘探信息等支出175.00万元，占5.25%，较年初预算数减少25.00万元，下降12.50%，主要原因是企业挂牌上市财政奖励，因有几家未完成上市挂牌，故未完成支付。

（7）住房保障支出137.83万元，占4.13%，较年初预算数减少0.15万元，下降0.11%，主要原因是本部门当年有人员退休增加，减少了住房公积金缴费。

（8）灾害防治及应急管理支出170.00万元，占5.10%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是巨灾保险投保经费170.00万元当年全额实施，与年初算数持平。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2019年度一般公共财政拨款基本支出2,288.67万元。其中：人员经费1,866.80万元，较上年决算数增加146.34万元，增长8.51%，主要原因是公务平时考核、行政绩效目标考核提标及增资因素。人员经费用途主要包括基本工资、绩效工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金、公务平时考核、应休未休年休假补助。公用经费421.87万元，较上年决算数增加35.29万元，增长9.13%，主要原因是一是物价上涨；二是编报口径不一致。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、维修维护费、差旅费、工会经费、公务交通费、会议费、培训费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明。

 本部门2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

   三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明。

2019年度“三公”经费支出共计26.52万元，较年初预算数减少22.48万元，下降45.88%，较上年支出数减少1.71万元，下降6.06%，主要原因一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本大幅下降。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。四是进一步规范因公出国（境）活动，本部门今年未安排人员出国出访。

（二）“三公”经费分项支出情况。

2019年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本部门2018年、2019年均未安排人员出国（境）收支，与上年持平。

公务车购置费0.00万元，费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本部门2018年、2019年均安排购置公务车辆收支，与上年持平。

公务车运行维护费10.54万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少7.46万元，下降41.44%，较上年支出数减少0.49万元，下降4.44%，主要原因是公务车改革后，严格按照公务车管理相关规定，公车公用，到市内外出差人数少的，就选择坐公共交通工具，多人出差的才安排公务车出行，这样大大节约了出行成本。

公务接待费15.98万元，主要用于招商引资、金融工作、接受相关部门审计检查指导工作发生的接待支出。费用支出较年初预算数减少15.02万元，下降48.45%，较上年支出数减少1.23万元，下降7.15%，主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，从严控制公务接待行为。

（三）“三公”经费实物量情况。

2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为2辆；国内公务接待177批次1,780人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2019年本部门人均接待费89.78元，车均购置费0.00万元，车均维护费5.27万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2019年度本部门机关运行经费支出421.87万元，机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置新、其他资本性支出等。机关运行经费较上年决算数增加35.29万元，增长9.13%，主要原因一是物价上涨；二是编报口径发生变化。

此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出13.47万元，较上年决算数减少3.37万元，下降20.01%，本年度一般公共预算财政拨款培训费支出29.15万元，较上年决算数减少34.18万元，下降53.97%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制会议费、培训费，全年实际支出决算数均有所下降。 

（二）国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明。2019年度 本部门政府采购支出总额161.52万元，其中：政府采购货物支出8.12万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出153.40万元。授予 中小企业合同金额103.52万元，占政府采购支出总额的64.09%，其中：授予小微企业合同金额103.52万元，占政府采购支出总额的64.09%。主要用于采购财政财务软件运行维护费、财政重点评价项目服务费、政府投资项目评审经费。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门对16个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评16项，涉及资金740.69万元，本部门无重点绩效评价项目，从评价情况来看，有关项目预算执行及时，有效、绩效目标得到较好实现、绩效管理水平不断提高。

（二）绩效自评结果。

1.绩效目标自评表。

企业挂牌上市财政奖励项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况，项目全年预算数为1087万元，执行数为740.69万元，完成预算的68.14%。本部门对企业上市挂牌奖励1个项目开展了绩效评价，涉及资金175万元。主要产出和效果：一是奖励企业上市挂牌数量年度指标为6家，全年完成为5家，完成比例为83.3%；资金专款专用年度指标为200万元，全年完成175万元，完成比例为87.5%。二是奖补资金对付及时率均为100%。三是企业满意度均为100%。发现的问题及原因，多数企业与上市资格条件还存在一定差距，导致奖励企业上市挂牌数量较少，未用完专款专用资金。下一步改进措施，将继续加强对区拟上市资源后备库的动态管理，加强培育辅导，一对一做好相关服务工作，帮助企业创造上市条件；对重点拟上市企业，精准帮扶，实时跟踪企业上市进程，及时帮助企业解决上市过程的问题和困难，推动企业早日上市挂牌。

企业挂牌上市财政奖励项目绩效目标自评表见附件。

1. 绩效自评报告或案例。 

本单位2019年未委托第三方开展绩效自评。

（三）重点绩效评价结果。

本单位2019年无财政部门委托第三方开展的重点绩效评价项目。

六、专业名词解释

 （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

 （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款 收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、 存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费， 以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

 （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

 （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国 外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保 留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含 参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般 设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：肖云书 023-46773836。

 附件：1．2019年度部门决算报表

       2．绩效目标自评表

收入支出决算总表

公开01表

公开部门：重庆市荣昌区财政局               2019年度                     单位：万元

收入决算表

公开02表

公开部门：重庆市荣昌区财政局                   2019年度                 单位：万元

支出决算表

公开03表

公开部门：重庆市荣昌区财政局2019年度单位：万元

财政拨款收入支出决算总表

公开04表

公开部门：重庆市荣昌区财政局2019年度单位：万元

一般公共预算财政拨款收入支出决算表

公开05表

公开部门：重庆市荣昌区财政局2019年度单位：万元